在臺灣，愈來愈多高資產家庭開始關注「家族財富傳承」的議題。從早年的「留財不如留德」到近年「錢要留得住、家要傳得下去」的觀念轉變，大家逐漸意識到：財富的真正價值，不僅在於擁有，而在於能否順利、安全地傳承，並讓後代繼續發揮其功能與影響力。
然而，家族財富傳承從來不是單一面向的問題，它牽涉法律、稅務、家庭關係、資產配置、信託設計，甚至還包含人性的試煉與信任的建立。傳承若未妥善規劃，往往不是把資產交給下一代，而是把問題與糾紛留給他們。以下是幾項家族財富傳承的關鍵策略，供讀者深思與參考。
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一、財富傳承不是一張遺囑的事，而是一套系統規劃
多數人以為寫一份遺囑就完成了財產交接，但實際上，財富的傳承需要更早開始規劃，最好在資產累積期就同步設計結構。遺囑雖然是最常見的法律工具，但其侷限也很明確：容易被挑戰、內容公開、無法靈活應對未來變數。相比之下，信託可依設計設定條件、分期給付、保障弱勢受益人，甚至延續數代，是更高階的傳承工具。
二、預立遺囑，是傳承規劃的第一步
在台灣，不少家庭因未留下合法、明確的遺囑，造成親人間的訴訟對簿公堂，情感破裂、資產凍結。一份有效的遺囑，應具備以下要素：
- 形式合法（自書、公證、密封、代筆）
- 內容明確，尤其是受益人與財產項目
- 預設備位繼承人與遺囑執行人
- 結合信託設計，更能強化執行力與隱私性
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三、信託是穩定家族財富的關鍵制度
以信託作為傳承的核心架構，不僅能靈活配置資產，也能因應特殊需求，例如：有未成年子女、心智能力不全的成員、對繼承人理財能力存疑、或擔心財產被揮霍。信託的主要優勢在於：分期給付、指定專業管理人、隔離資產與債務、隱私性高。打造「永續現金流」與「延續價值觀」的傳承信託，已成高資產家族的主流選擇。
四、企業股權的傳承：經營權與所有權分離的智慧
家族企業若未妥善設計股權結構，極易引發內部衝突。建議透過股權信託、設立閉鎖型公司條款、股東協議等方式處理。目標是：保留家族控制權、穩定企業經營、避免外人介入。
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五、遺產稅與贈與稅：合法節稅是傳承的必修課
目前(2025年)台灣遺產稅與贈與稅皆為10%起跳，若未妥善規劃，傳承過程將流失大量財富。常見節稅工具與策略包括：年度小額贈與切割（2025年每人每年244萬免稅）、人壽保險理賠金規劃、配偶贈與免稅條件運用、以及海外資產之配置與申報機制。每項節稅措施皆應結合家族資產結構與風險評估進行量身設計。
六、家族治理與共識，是傳承的靈魂
有錢，不等於有智慧傳承。缺乏金錢觀與責任感的下一代，可能加速財富流失。因此，建議家族同步建立家族會議制度、家族憲章、設立家族基金會等，並強化子女的財商教育。傳承的真正價值，在於讓財富成為家族文化與價值觀的延伸，而非單一資產的移轉。
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結語：財富傳承，幸福延續
傳承的智慧：打造世代共榮的家族財富藍圖
家族財富的傳承，不是「晚點再處理」的問題，而是「越早越好」的任務。它不只是留錢，更是留下方向、制度與信任。
透過預立遺囑、信託設計、股權規劃、稅務節流與家族治理，才能真正做到「財富傳承，幸福延續」。建議您與專業顧問團隊攜手，為您的家族打造專屬的傳承藍圖，讓辛苦一生累積的成果，不僅能安然交棒，更能世代共榮。