在台灣高資產家庭圈中，「富不過三代」的說法可說是家喻戶曉。許多成功企業家或資產擁有者辛苦一輩子累積財富，但面對資產傳承，卻心中充滿疑問與不安。如何讓財富真正成為家族的福氣，而不是紛爭的源頭？本篇文章將深入剖析家族傳承的關鍵策略，公開破解富過三代迷思的五大步驟，幫助您建立永續穩定的家族財富體系。
1. 為何家族財富難以傳承三代？
缺乏制度化傳承規劃
多數家庭傳承仍停留在「遺囑安排」或「子女平均繼承」的層次，忽略了法律風險、稅負規劃與家族治理設計，導致傳承後資產流失嚴重，甚至家庭失和。
第二代教育與能力落差
若未提前培養接班人的價值觀與財商能力，第二代容易因突然掌握大筆財富而迷失，第三代更難具備傳承與創造財富的條件。
2. 家族傳承的五大核心挑戰
-
⚠
遺產稅與贈與稅壓力
-
⚠
資產流動性與評價落差問題
-
⚠
家庭成員間的權利義務不清
-
⚠
企業接班人選擇與權力移轉
-
⚠
財產爭奪與訴訟風險
破解這些挑戰的關鍵，是建立一套「整合法律、稅務、信託與風險管理的完整傳承機制」。
3. 破解迷思的傳承五步驟
第一步：建立家族價值觀與共識
家族傳承不只是財產的移轉，更是「精神與價值的延續」。建議透過家族會議、價值對話或共創家族使命宣言，凝聚共識，成為未來傳承的指引。
第二步：盤點並分類資產
有效傳承的第一步是「全面清點家族資產結構」，包括：不動產、股權、保險、海外資產、可動產與金融資產等，並依資產性質規劃適當的轉移工具與時程。
第三步：設計稅務與法律結構
家族傳承最常被忽略的是「高額的遺產稅與贈與稅問題」。專業顧問團隊應根據家族狀況設計生前贈與策略、不動產移轉節稅設計、境內外資產信託結構，並利用保險商品對沖遺產稅支出。
第四步：導入信託與保險雙重保障
信託是目前最有效的「資產保全與風險隔離工具」，可透過財產信託、教育信託、特定目的信託等方式執行。同時，「高資產壽險」亦可作為稅務對沖、資產分配與傳承穩定性的補充工具。
第五步：培養第二代財商與治理能力
家族財富要永續，必須「建立財商教育與接班培訓機制」：第二代應具備基礎的財務、法律、稅務與企業經營知識；建立家族治理架構；若有企業接班計畫，應設計合理的股權分配與經營參與機制。
4. 家族企業傳承的特殊考量
家族企業與純資產家族不同，其挑戰更多來自「經營權移轉與股東關係安排」。需明確接班人選與培育時間表、設計股權信託或優先股制度，並建立企業治理制度，避免家族干預經營決策。
5. 如何選擇專業團隊協助？
成功的傳承不是單一顧問能完成的，需組成「跨領域顧問團隊」，提供「以客戶目標為導向的整合解決方案」。團隊應包含：
- CFP®認證理財規劃師（整體規劃）
- 會計師（稅務與財報分析）
- 律師（法律與信託架構）
- 保險顧問（風險對沖與現金流）
- 地政士／估價師（不動產相關）
6. 信託與保險的結合優勢
許多高資產家庭已將「壽險保單納入信託」架構中：
- 避免保險金落入一般遺產計算範圍
- 明確指定受益人與用途（如教育、醫療、照護）
- 提升資產靈活性與傳承穩定度
這種安排特別適合擁有複數子女、再婚家庭或家庭結構複雜者。
7. 海外資產如何納入規劃？
對於擁有海外房產、基金、帳戶的家庭，更需考量：
- 各國稅法與遺產法差異
- 海外資產申報與CRS（共同申報準則）風險
- 適當設立海外信託或公司持股架構
必須由具有國際規劃經驗的顧問協助分析與設計。
8. 常見家族傳承錯誤
- 太晚開始規劃，導致資產凍結或稅負過高
- 單靠遺囑或口頭交代，導致紛爭
- 忽略家庭成員心理與溝通問題
- 未設立專責監督或執行機制（如信託監察人）
- 過度平均分配資產，忽略能力與貢獻差異
9. 實例解析：A企業家成功傳承經驗
A先生擁有價值3億元的事業與不動產，在專業團隊協助下採用：
- 部分企業股權透過信託交由二代經營
- 生前逐年贈與資產予子女並配置高額壽險以支付預估遺產稅
- 成立家族理事會與家族使命宣言，凝聚後代共識
十年後，A家族不僅完成穩健傳承，第二代更帶領企業邁向上市。
10. 傳承成功的關鍵：提前規劃＋整合思維
成功傳承不在於擁有多少資產，而在於是否有「長遠、完整、客製化的規劃藍圖」。越早開始、越能從容應對挑戰，並善用專業顧問團隊的整合力量。
讓傳承成為祝福，而非負擔
破解「富不過三代」的關鍵，在於透過「價值觀建立、稅務規劃、法律架構、資產整合與家庭治理」五大步驟，打造真正屬於自己家族的永續傳承機制。不要等到變故發生才來補救，從今天開始，讓我們以智慧與愛，為家族未來鋪路。💡
如您希望了解如何為您的家族量身打造專屬的傳承規劃，歡迎與我們顧問團隊聯繫，讓我們一同守護您的家族夢想與幸福傳承。
📞 立即預約諮詢 📩