上週談完意定監護後，有位單身的客戶焦急地跑來找我：「Michael，新聞說法務部要修法廢除兄弟姊妹的特留分了，那我現在是不是『以靜制動』，等修法通過就好？」
我看著他，搖搖頭說：「風險是不會等人的。」
這就像氣象預報說超級颱風（變故）隨時會來，而政府說：「我們打算蓋一座超級水壩（修法）來擋水，但大概要蓋 3 到 5 年。」
請問，你會選擇坐在家裡空等水壩蓋好？還是現在就趕快先堆沙包、裝防水閘門？
從草案到三讀通過，這 3-5 年就是最危險的「空窗期」。
如果在修法通過前發生了什麼事，適用的依然是「有特留分」的舊法。這意味著，那些讓你頭痛的親戚，依然拿著舊法當令箭，合法分走你的資產。
別只會用「遺囑」去跟特留分硬碰硬（因為遺囑在特留分面前是無效的），你需要的是更聰明的「資產防禦工事」。
核心解方：對抗特留分的 4 大實務策略
身為家族傳承顧問，我將生硬的法律工具，轉化為四種好理解的戰略，教您如何在這段空窗期，守護好自己的堡壘。
【概念】：
既然特留分是算「身後的遺產」，那我在生前把財產變少不就好了？這就像是你怕房子被分走，所以在生前就先辦理「提早交屋」，把房子、現金過戶給乾兒子或配偶。房子既然已經過戶，就不再是遺產，兄弟姊妹自然分不到。
這招雖然乾淨俐落，但有兩個副作用：
1. 過路費（贈與稅）： 每年只有 244 萬免稅額，若要移轉大額資產，稅負成本不低。
2. 失去了鑰匙（控制權）： 這是最可怕的。房子過戶給乾兒子後，萬一他變了？萬一他把房子賣了？甚至把你趕出去怎麼辦？
這招強烈建議搭配「贈與信託」。就像過戶給他，但鑰匙還鎖在你手裡（約定本金不能動、或必須照顧你到終老），才能保障安全。
【概念】：
這是我最推薦的方案，也是 CP 值最高的工具。
一般遺產就像搭「區間車」，每一站（繼承人）都要停，大家都可以上車分一杯羹。
但「指定受益人的人壽保險」，就像是一列「高鐵直達車」。
根據《保險法》第 112 條，這筆保險金「不計入遺產總額」。
意思是：這筆錢會直接飛越特留分的收費站，準時、完整地送到指定受益人（乾兒子）的帳戶裡。兄弟姊妹只能眼睜睜看著車開走，一毛錢都攔不下來。
控制權在手： 在你身故前，車票（保單）還在你手上，隨時可以退票（解約）或換乘客（變更受益人），不用看人臉色，這才是真正的掌控權。
【概念】：
這是專屬於「已婚頂客族」的防護罩。
當先生過世，兄弟姊妹虎視眈眈準備來分遺產（蛋糕）時，太太可以先舉手喊：「等一下！根據法律，這塊蛋糕我有權利先切走一半！」
這就是「剩餘財產差額分配請求權」。
效果： 先把一半資產變成「太太的財產」，剩下的另一半才當作「遺產」讓大家分。這樣兄弟能分的基數瞬間少了一半。
限制： 這招只保配偶。像曹西平這種想留給「乾兒子」的情況，這招完全無效。
【概念】：
這就像在球場上，裁判直接判球員「紅牌出場」，取消他的比賽資格。
依《民法》第 1145 條，如果兄弟姊妹對你有「重大虐待或侮辱」（如棄養、毆打、重大精神折磨），你可以在遺囑裡寫明：「我要剝奪某某某的繼承權」。
代價極高： 雖然威力最大（一毛都不給），但裁判（法官）的標準非常嚴格。你必須留下錄音、報案紀錄、辱罵簡訊當證據。
往往你走了之後，乾兒子還得拿著這些證據去跟兄弟打官司，證明「他們真的很壞」。這是一場漫長且難堪的泥淖戰，通常是最後手段。
Michael 觀點：不要單打獨鬥，要打「組合拳」
法律是死的，工具是活的。單用一招往往有漏洞：贈與怕老了沒錢、剝奪繼承怕打官司、剩餘財產不適用第三人。
「保險 + 信託 + 遺囑」
的組合拳。
- 用保險（現金）： 坐上直達車，完全避開特留分，給最愛的人最實質的生活費。
- 用遺囑（不動產）： 雖然會被分，但至少表明意願，處理掉難切割的房子。
- 用信託（鎖）： 確保錢到了乾兒子手上後，不會被揮霍，或是用來支付你晚年的長照費。
結語：別把家族的和諧，賭在立法院的進度上
法律是政府給的底線，工具是你自己築的防線。與其每天看新聞期待修法通過，不如現在就動手，把資產搬到安全的地方。
真正的愛，是不留麻煩給所愛的人。
看完這四種防禦工事，您是否在想：「我的資產結構適合哪一種？」、「保險受益人該怎麼寫才安全？」、「信託條款要怎麼訂？」
每一個家庭的資產結構與情感狀況都是獨一無二的，沒有一套公式能套用所有人。
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